Consejos de última hora para los autónomos ante el cierre del ejercicio fiscal 2022

ALICANTE. Declarando, la plataforma online de asesoramiento fiscal a autónomos, ofrece en un informe algunos consejos de última hora que pueden ayudar a optimizar la factura final con Hacienda en la Declaración de la Renta de 2022. La fecha límite para tomar estas decisiones, y que de ellas se deriven efectos fiscales beneficiosos para la declaración de este año, es el 31 de diciembre de 2022.

1. Lo primero es hacer una previsión de lo que se va a pagar en renta. Si desconocemos este dato, cualquier ejercicio que se proponga optimizar para nuestra declaración resultará una tarea imposible. Para calcularla es posible utilizar simulador de la web de Hacienda, estimando cuál será el beneficio a final de año, y las retenciones de IRPF totales de las  facturas o los pagos del modelo 130, en caso de que existan.

2. Aunque ya estemos a final de año, es importante controlar el tramo de IRPF en el que nos movemos. Dependiendo de este aspecto, puede ser interesante retrasar las últimas facturas del año hasta el siguiente ejercicio o no aceptar nuevos clientes hasta enero. A este respecto, conviene recordar que el IRPF es un impuesto progresivo; es decir, va aumentando según crecen los beneficios. De manera que, para calcular qué cantidad debemos pagar a Hacienda, existen tramos del IRPF en los que aplicaremos un porcentaje distinto, teniendo en cuenta todas las rentas que se perciben (no solo las del trabajo). 

3. En consecuencia, cualquier nuevo ingreso que suponga saltar de tramo en la Renta puede hacer que paguemos más a Hacienda. Por eso, puede resultar interesante anticipar gastos o inversiones (coches, ordenadores). Muchas veces, importes pequeños, pueden tener un gran impacto sobre la renta.

4. Con el fin de no rebasar el tramo de la renta que nos obligaría a pagar más a Hacienda, está en nuestra mano realizar algunos ajustes mediante la inversión en productos financieros o bien planificando la jubilación. Entre las alternativas disponibles encontramos la amortización de hipotecas; la revisión de cuotas a la Seguridad Social, que es íntegramente deducible; y la suscripción de seguros médicos o de responsabilidad civil.

5. Otra manera de reducir la base imponible y de pagar menos dinero a Hacienda consiste en tener muy en cuenta cuáles son los gastos deducibles inherentes al desempeño de la actividad. Hay que tener cuidado a la hora de aplicarlos, pues algunos pueden ser interpretables por Hacienda en caso de producirse alguna inspección. Algunos gastos con importante relevancia fiscal para considerarlos antes de concluir el año son la compra y reparación de bienes de inversión; la adquisición de vehículos, cuyos gastos derivados de la compra o el uso de un vehículo se consideran deducibles, tanto del IVA como del IRPF, cuando el vehículo se usa exclusivamente para la actividad profesional; o los gastos de atención a clientes y proveedores.

Novedades para 2023

Con vistas al próximo año, los autónomos deben tener en cuenta que a partir del 1 de enero entrarán en vigor algunas novedades que afectarán a la Renta del ejercicio, y que por tanto se harán efectivas en la campaña de 2024. Entre ellas, la más destacadas son la rebaja de cinco puntos porcentuales en el rendimiento neto de módulos para los que tributen en estimación objetiva y, por otro lado, el incremento para los autónomos que tributan en el régimen de estimación directa simplificada  del tipo aplicable a gastos deducibles de difícil justificación, que pasa del 5 al 7 por ciento del rendimiento neto, con un importe máximo anual de 2.000 euros

Por otra parte, para el 2023 también está prevista una subida del 1% en el tipo impositivo para las rentas altas de capital.  De esta manera, la tributación de las rentas de capital superiores a 200.000 euros en el IRPF se eleva hasta el 27%, y hasta el 28% en el caso de las rentas de capital superiores a los 300.000 euros.

Nuevos sistema de cotización

Por último, el cambio más importante para los autónomos el próximo año es el nuevo sistema de cotización a la Seguridad Social, por el que pagarán en función de sus ingresos reales a través de un modelo progresivo de cuotas que se va a desarrollar en los próximos tres años. Por este motivo, la tarea principal que los autónomos deben realizar antes de que acabe el año, con el objetivo de empezar a cotizar en 2023 adecuadamente, es hacer una previsión de sus rendimientos netos en el primer trimestre de 2023, lo que servirá para determinar la cuota a pagar a partir del 1 de enero.

Acerca de Declarando

Declarando es una asesoría fiscal online para autónomos que se posiciona como alternativa a las asesorías tradicionales por la vía de simplificar la fiscalidad mediante la automatización de la contabilización de gastos, la presentación de impuestos y la eliminación de errores en todos estos procesos. Todo ello permite al autónomo ser más eficiente, evitar problemas con Hacienda y ahorrar sumas de dinero que oscilan entre los 1.000 y los 5.000 euros, según se desprende de la propia casuística de la plataforma. La compañía cuenta con 120.000 usuarios a los que ha ayudado a ahorrar más de 55 millones de euros en impuestos.